Законът определя два прага:
Минималният осигурителен доход (МОД) е долната граница — под нея не може да се осигурявате, дори договорената ви заплата да е по-ниска. Определя се по икономическа дейност на фирмата и квалификационна група на длъжността.
При повечето работници и служители на практика не може да е по-нисък от минималната работна заплата, която към момента е 620,20 евро.
Максималният осигурителен доход е таванът — над него вноски не се дължат, само данък. Към момента е 2 300 евро. Стойностите се определят всяка година със Закона за бюджета на ДОО и се променят редовно — за актуалните проверявайте сайта на НОИ или НАП.
Формулата за пенсия: откъде идва разликата
Пенсията за осигурителен стаж и възраст се изчислява по формула, в която участват три компонента: осигурителен стаж (годините работа), тежест на всяка година (фиксиран коефициент по закон) и индивидуален коефициент.
Именно индивидуалният коефициент е там, където осигурителният доход оставя следата си за десетилетия напред. Той се изчислява като съотношение между вашия среден осигурителен доход и средния осигурителен доход за страната за същия период.
С прости думи: ако сте се осигурявали на дохода на „средния българин“, коефициентът ви е около 1. Ако сте се осигурявали на по-малко — пада под 1. Ако на повече — расте над 1. И тъй като коефициентът се умножава по стажа и тежестта, дори малка разлика в него се натрупва в огромна разлика в пенсията след 35-40 години.
Двама служители, 40 години стаж — различни пенсии
Нека сравним двама човека с еднакъв трудов стаж:
Служител А — осигуряване на минималния доход
Месечен осигурителен доход: 620 евро (минималната работна заплата)
Индивидуален коефициент: около 0,65 (под средното за страната)
Служител Б — осигуряване на реалния доход
Месечен осигурителен доход: 1 500 евро
Индивидуален коефициент: около 1,6 (над средното за страната)
При разлика в индивидуалния коефициент от 0,65 до 1,6 — при 40 години стаж — изчисленият размер на пенсията може да се различава повече от два пъти.
За 20 години получаване на пенсия подобна разлика може да се натрупа до десетки хиляди евро. Точният размер обаче се определя индивидуално от НОИ и зависи от средния осигурителен доход за страната към момента на пенсиониране, стажа и бъдещи законови промени.